해외주식을 거래 할 때 내야 하는 세금에 대해서 정리해보겠습니다. 일반적으로 3가지 세금을 내게 되는데요. 3가지는 바로 배당소득세, 증권거래세, 양도소득세입니다.
세금의 종류를 파악하면 절세에 대해서 자연스럽게 생각할 수 있습니다. 세금이 작지 않은 만큼 절세효과를 꼭 보시기 바랍니다. 그럼 아래 본문으로 들어가볼게요.
해외주식 거래 시 내야하는 세금 정리
해외주식을 매매하는 과정을 살펴보면 각 단계별로 세금을 내게 되는데요. 해외주식을 매수할 때는 세금을 내지 않습니다. 이후 해외주식을 보유 시 배당금을 받게 된다면 해당 배당금에 대해서 배당소득세를 받게 됩니다. 주식을 팔게 되었을 때는 증권거래세와 양도소득세를 내게 되는데요.
아래 자세히 살펴볼게요.
배당소득세
해외주식, 특히 미국주식은 배당주들이 많은데요. 이런 배당금을 받을 때 배당소득세를 내게 됩니다.
미국주식의 경우 15%의 배당소득세를 내게 되며 중국주식은 10%입니다. 각 나라별로 배당소득세가 다른데 우리나라의 경우 14%입니다. 만약 우리나라 배당소득세(14%)보다 적게 된다면 그 차이 만큼 우리나라에서 더 부과하게 되고, 우리나라보다 더 많이 낸다면 이중과세방지로 인해 추가 부담금은 없습니다.
- 우리나라 배당소득세 14% 기준으로 각 국가 배당소득세 비교하여 차이만큼 더 부과
또한, 배당소득세는 원천징수 되기 때문에 따로 신고하거나 세금을 내야 하는 일은 없습니다. 따라서 내가 받은 배당금이 배당소득세를 차감하고 받은 배당소득이구나 라고 생각하시면 됩니다.
5월 종합소득세의 경우 금융소득이 1년동안 2천만원 넘게 되면 따로 세금 신고를 하고 세금을 내야 합니다. 이 때 금융소득에 해외주식으로 받은 배당소득도 포함됩니다. 따라서 만약 1/1~12/31 기준으로 해외주식 배당액으로 2천만원을 넘는 금액을 받았다던가, 혹은 다른 금융소득과 합산하여 2천만원을 넘는 경우 꼭 5월1일~31일 사이에 종합소득세 신고를 하시기 바랍니다.
- 배당소득 포함 금융소득 2천만원 넘는 경우 5월 종합소득세 신고
증권거래세
증권거래세의 경우 주식을 매도했을 때 미국 증권거래위원회에 내는 세금입니다. 증권거래세는 매도금액의 0.00051%로 매우 미미한 수준이기 때문에 사실상 큰 신경을 쓰지 않아도 됩니다. 또한, 매도 시 자동으로 차감되기 때문에 따로 신고할 필요도 없습니다.
양도소득세
사실 해외주식 특히 미국주식에서 가장 이슈가 되는 소득세는 양도소득세입니다. 그 이유는 세율이 무려 22%나 되기 때문인데요. 우리나라 국내주식은 양도소득세가 없기 때문에 미국주식을 하게 될 경우 받아들이기 힘든 부분이기도 합니다.
우리나라가 양도소득세가 없는 이유는 주식시장을 활성화 시키겠다는 정부의 의지인데요. 하지만 그에 따라 단타도 활성화 된다는 부분도 있습니다. 미국주식의 경우에는 양도시 차익에 대해서 22% 세금을 매기기 때문에 단타보다는 장기 투자를 하는 분위기입니다.
미국주식의 양도소득세의 특징을 살펴보면 아래와 같습니다.
- 양도소득세 22%
- 1년 손익을 합산하여 최종 합계 금액이 차익 실현인 경우
- 250만원 공제액 있음
양도소득세의 경우 1년동안 한 매매의 이익과 손실을 통 합산하여서 계산이 되며 250만원 공제액이 있기 때문에 이를 초과하는 금액에 대해서만 양도소득세를 물고있습니다.
- (1년 합상 손익 – 250만원) X 22%
예를 들어서 1/1~12/31사이에 애플을 1000만원 수익을 얻고 팔고, 테슬라를 300만원 손해를 보고 팔았다고 해볼게요. 그러면 1년동안 총 손익은 둘을 합산한 700만원 입니다. 1년동한 총 수익인 700만원에 대해서 250만원을 공제한 450만원에 대해서 22% 세금을 매기는 것이죠.
그렇기 때문에 절세를 하기 위해서 1년간의 손익을 250만원 안에 맞추려고 노력이 필요한데요. 내가 가지고 있는 포트폴리오에서 수익이 발생한 주식을 매도하였다면 손실이 발생한 주식도 매도하여서 1년간의 손익을 줄여주어야 합니다.
지금까지 해외주식의 세금 종류에 대해서 알아보았습니다. 일반적으로 우리나라에 없는 양도소득세가 가장 이슈이며 양도소득세를 줄이는 게 가장 필요한 듯합니다. 이 글이 도움이 되길 바랍니다. 감사합니다.